11月1日，上交所公告，上市审核委员会定于 2024 年 11 月 8 日召开2024年第28 次上市审核委员会审议会议，审议的刊行东说念主浙江泰鸿万立科技股份有限公司（首发）。

泰鸿万立IPO保荐机构、司帐师事务所、讼师事务所划分为东方证券股份有限公司、容诚司帐师事务所（荒谬世俗结伙）及国浩讼师（杭州）事务所，评估机构为中铭海外钞票评估（北京）有限包袱公司。

泰鸿万立2005年建树，公司主贸易务为汽车结构件功能件的研发、坐蓐与销售。

2021年度-2024年1-6月，公司贸易收入划分为10.11亿元、14.78亿元、15.44亿元及7.38亿元；同期净利润划分为0.85亿元、1.31亿元、1.62亿元及0.66亿元。

讲解期内，公司对前五大客户的主贸易务收入金额占比划分为97.01%、95.37%、94.36%和89.02%，客户围聚度较高。其中，公司对稳重集团的主贸易务收入金额占比划分为35.91%、46.11%、38.71%和33.62%，对长城汽车的主贸易务收入金额占比划分为51.64%、35.48%、36.25%和30.18%。

泰鸿万立IPO拟召募资金11.50亿元，用于“年产360万套汽车功能件及车身焊合分总成件诞生模样(二期)”、“河北望齐汽车冲压焊合分总成件扩产诞生模样”、“浙江台州汽车冲压焊合分总成件扩产诞生模样”及“补充流动资金”。

公司控股鼓吹为应正才，实质甘休东说念主为应正才、应奢睿；应正才径直握有公司7,784.39万股股份，占公司股本总数的30.49%，为公司的控股鼓吹。应奢睿径直握有公司1,747.86 万股股份、径直握有公司6.85%股权，通过台州元润盘曲握有公司0.01%股权。应正才与应奢睿系父子关系，应正才与应奢睿径直或盘曲握有的股份所有占公司总股本的37.35%，讲解期内嫡系公司握股比例最高的鼓吹，且讲解期内应正才弥远担任公司董事长，应奢睿弥远担任公司副董事长，一直主握公司的计较措置责任。

审核问询函-对于客户围聚

字据文告文献:讲解期内，公司上前五大客户(归拢口径)销售占比划分为97.16%、97.01%和95.37%，客户围聚度较高，高于同业业可比公司博俊科技、华达科技、多利科技。

请刊行东说念主阐述:

(1)刊行东说念主与主要客户的互助情况，包括客户认证的经由、刊行东说念主参预供应商名录的时间、开动销售的时间、讲解期各期的销售居品、销售金额及变动原因，与主要客户的销量及收入是否匹配，策划订价依据、市集 价钱等阐述刊行东说念主向主要客户销售居品的订价公允性;

(2)讲解期各期客户数目、新增客户与退出客户数目及对应的销售收入，主要客户的模样定点数目变 动情况及对应收尾的收入;

(3) 按照刊行东说念主订单获取样式阐述收入组成情况，是否存在应现实招投标样式而未现实的情况;刊行东说念主鼓吹是否与刊行东说念主主要客户存在关联关系，主要客户采购决议的要道东说念主员是否径直、盘曲或通过他东说念主握 有刊行东说念主股份;策划前述情况，阐述刊行东说念主业务获取样式是否正当合规;

(4)客户围聚度较高是否合适行业特质，高于同业业可比公司博俊科技、华达科技、多利科技的原因;并策划刊行东说念主与主要客户的互助历史及布景、业务踏实性、 在手订单数目等，阐述关系业务及事迹增长是否具有可握续性;

(5) 选取讲解期内销售的主要结构件和功能件，分析主要客户向刊行东说念主采购与向其他供应商采购的占比情况、是否存在自产零部件的智力及对刊行东说念主握续销售的影响，刊行东说念主在居品质能、价钱等方面的竞争优间隙，怎么保握竞争地位，刊行东说念主是否 存在被替代等客户流失风险;

(6) 与主要客户之间年降条目的具体商定、实质实行情况及对刊行东说念主财务情景的量化影响，关系风险揭示是否充分。

对于具体客户

字据文告文献:

(1) 讲解期内，刊行东说念主对稳重集团的主贸易务收入金额占比划分为54.73%、35.91%和4.11%，对长城汽车的主贸易务收入金额占比划分为35.78%、51.64%和35.48%;刊行东说念主划分于 2009年、2013 参预稳重集团、长城汽车供应链体系，通过招投标样式获取稳重集团、长城汽车业务资源， 讲解期内刊行东说念主居品适用的稳重集团、长城汽车具体车型种类逐年加多:

(2) 2010年5月，应正才将泰鸿有限9.50%股份转让至稳重零部件，2014年 9月， 稳重零部件转让股权后不再握有刊行东说念主股份:

(3)刊行东说念主子公司晋中泰鸿位于稳重集团下属山西稳重厂区内;

(4) 刊行东说念主径直朝上汽集团供货，同期新增主要客户无锡振华下流整车厂为上汽集团。

请刊行东说念主阐述:

(1) 稳重零部件入股刊行东说念主后又退出的经由、原因、订价依据及公允性，关系入股及退出是否存在业务交换左券或其他与入股关系的特 殊安排;

(2) 晋中泰鸿位于山西稳重厂区的原因，是否稀薄为稳重供货，关系 事项对晋中泰鸿业务开展的影响，是否合适行业常规;

(3)稳重集团、长城集团是否与实控东说念主过甚甘休的企业存在其他互助关系，如是，请阐述具体互助情 况，是否存在其他潜在利益安排;

(4) 刊行东说念主径直朝上汽集团和向无锡振华销售居品的各异，刊行东说念主手脚上汽集团-级供应商通过无锡振华销售的原因。